SOAL-SOAL REKONSILIASI BANK

Soal:

Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.650,- sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut adalah sebesar Rp.2.575.000,-.

Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut disebabkan :

1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp. 200.000,- tidak disetorkannya untuk dana kas kecil
2. Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank untuk ditagihkan kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. 600.000,-dan pada tanggal tersebut perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tanggal 30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan dikembalikan ke perusahaan pada tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan sebesar Rp.14.900,- yang telah dibebankan oleh bank pada bulan Desember 2010.
3. Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar Rp. 7.720,-
4. Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp.1.340.000,- oleh bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011
5. Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang karena cek tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp.207.200,- yaitu pada tanggal 26/12/2010.
6. Suatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp.190.000,- telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp. 170.000,-
7. Cek no. 1645 untuk pembayaran utang sebesar Rp. 592.000,- dibukukan oleh perusahaan Rp. 529.000,- dan cek no. 1677 untuk pembelian tunai alat-alat tulis sebesar Rp. 42.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.421.000,-
8. Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih Rp.500.000,- Wesel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 18/12/2010 ke bank untuk ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan
9. Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum diuangkan oleh penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp. 106.660,- ; no. 1617 Rp. 126.500,- ; no. 1680 Rp. 62.000,- ; no. 1700 Rp. 189.430,- ; no. 1701 Rp. 302.680,-  

Diminta :

1. Susunlah Laporan Rekonsiliasi Bank Per 31 Desember 2010
2. Ayat Jurnal Penyesuaian

Sumber : http://resturamdani.blogspot.com/2011/02/contoh-soal-penyelesaian-rekonsiliasi.html

Soal:

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Sumber Rejeki pada tanggal 31 Agustus 2011 :

Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp. 18.642.280,00

Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo Rp. 19.483.250,00

1. Sebuah setoran sebesar Rp. 4.294.390,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2   September 2011
2. Biaya administrasi bank sebesar Rp. 114.000,00 belum dicatat oleh perusahaan
3. Sebuah cek yang diterima dari Tuan Aditya (seorang elanggan) senilai Rp. 8.375.000,00 dan sudah disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya
4. Cek yang ditarik, namun belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 agustus 2011 adalah :
   

   Cek nomor 111                                         Rp.502.220,00

   
   

   Cek nomor 112                                         Rp.890.200,00

   
   
5. Bank keliru membebankan cek PT Sumber Makmur ke rekening PT Sumber Rejeki sebesar Rp. 550.000,00
6. Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar Rp. 10.000.000,00 termasuk didalamnya biaya bunga sebesar Rp. 1.100.00,00 transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Agustus 2011
2. Buatlah jurnal yang diperlukan

Sumber : http://moh-hasyim.blogspot.com/2013/04/rekonsiliasi-bank.html

Soal:

Saldo akun Bank ABADI di PT ABC pada tanggal 31 Juli 2001 menunjukkan jumlah Rp 92.750.000. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut adalah Rp 103.500.000. Setelah dilakukan pemeriksaan perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Biaya administrasi bank untuk bulan Juli 2001 sebesar Rp 1.400.000 yang muncul di rekening koran belum dicatat oleh perusahaan oleh karena nota debitnya belum sampai.
2. Lima lembar cek berjumlah Rp 20.375.000 yang telah dibayarkan kepada para pemasok (supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belum diuangkan.
3. Cek yang ditarik oleh PT BCA sebesar Rp 7.500.000 telah salah dibukukan oleh bank ke dalam rekening PT ABC.
4. Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp 1.975.000 untuk pelunasan utangnya belum dicatat dalam pembukuan perusahaan.
5. Cek nomor AX 7965 sebesar Rp 35.275.000 dicatat dalam pembukuan PT ABC dengan jumlah Rp 32.575.000

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT ABC pada tanggal 31 Juli 2001
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Sumber : http://qiemakuin.wordpress.com/2011/03/09/tugas-rekonsiliasi/

Soal:

PT META telah menerima rekening koran dari Bank Pelita per 31 Agustus 2001 yang menunjukkan saldo sebesar Rp 1.120.000. Pada tanggal 1 Agustus 2001, akun bank di buku besar PT META menunjukkan saldo sebesar Rp 2.200.000. Selama bulan Agustus 2001 buku penerimaan bank menunjukkan jumlah penerimaan uang Rp 4.730.000 sedangkan buku cek keluar menunjukkan jumlah pengeluaran uang Rp 6.372.000. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

1. Cek-cek yang masih beredar adalah:
   Nomor 9001 sebesar              Rp.    400.000Nomor 9007 sebesar              Rp.    125.000
   
   Nomor 9031 sebesar              Rp. 1.200.000Nomor 9044 sebesar              Rp.      75.000
2. Telah dikredit oleh Bank, jasa giro bulan Agustus 2001 sebesar Rp 6.000
3. Cek nomor 9003 sebesar Rp 157.000 dicatat dalam buku pengeluaran sebesar Rp 175.000. Sedangkan cek nomor 9022 sebesar Rp 240.000 dibukukan sebesar Rp 24.000 Semuanya untuk pembelian barang dagang.
4. Setoran cek sebesar Rp 925.000 pada tanggal 31 Agustus 2001 belum tercatat dalam rekening koran bank.
5. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 2001 sebesar Rp 200.000 dan ongkos buku cek sebesar Rp 1.000 Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT META.
6. Bank telah mengkredit rekening PT META atas kiriman uang sebesar Rp 200.000 yang diterima dari pelanggan, untuk melunasi utangnya.
7. Setoran cek yang diterima dari Firma Makmur sebesar Rp 120.000 pada tanggal 28 Agustus 2001 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Agustus 2001.
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan

Keterangan:

Saldo Bank Per. 1 Agustus 2001          Rp. 1.120.000

Pengeluaran Bank (Check Register)      Rp. 6.372.000

                                                            Rp. 7.492.000

Penerimaan Bank                                (Rp. 4.730.000)

Saldo Bank Per. 31 Agustus 2001        Rp. 2.762.000

Sumber : http://qiemakuin.wordpress.com/2011/03/09/tugas-rekonsiliasi/

Soal:

Menurut catatan pembukuan perusahaan Rahayu, saldo simpanan di bank pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukan jumlah sebesar Rp89.760.000,00. sedangkan menurut catatan yang diterima dari bank,saldo tersebut menunjukan jumlah sebesar Rp104.024.000,00. perbedaan tersebut disebabkan oleh:

1. Perusahaan telah menarik cek No. A 0056 sebesar Rp6.000.000,00 tetapi jumlah tersebut sampai akhir periode belum diuangkan oleh si pemegangnya. 
2. Perusahaan telah mengeluarkan cek untuk melunasi utangnya kepada PT Rena yang jumlahnya sebesar Rp12.300.000,00 tetapi dalam pembukuan dicatat Rp19.500.000,00, cek tersebut telah diuangkan ke bank. 
3. Perusahaan telah menerima pembayaran dari langganannya sebesar Rp15.000.000,00 tetapi jumlah tersebut belum disetorkan ke bank. 
4. Bank telah berhasil menagih piutang perusahaan sebesar Rp20.500.000,00 dan biaya penagihan Rp100.000,00 belum dilaporkan k perusahaan. 
5. Perusahaan telah menerima cek sebesar Rp8.000.000,00 dari PT Arjuna, ternyata waktu disetorkan ke bank untuk menambah simpanannya, cek ditolak oleh bank karena cek tersebut kosong. Penolakan ini belum dilaporkan ke perusahaan. 
6. Bank telah membuat kesalahan dalam membuat cek yang dibayarkan kepada UD Makmur. Cek tersebut sebesar Rp4.000.000,00 tetapi oleh bank hanya dicatat sebesar Rp400.000,00 
7. Perusahaan telah memperoleh bunga atas simpanannya sebesar Rp80.000,00 untuk bulan Desember 2009 dan oleh bank belum dilaporkan ke perusahaan. 
8. Bank telah membebankan biaya jasa bank Rp16.000,00 tetapi jumlah ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta:

1.  Buatlah rekonsiliasi bank untuk Perusahaan Rahayu per 31 Desember 2009.
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang berkaitan dengan rekonsiliasi bank.

Sumber : http://dealovangga.blogspot.com/2013/05/contoh-soal-rekonsiliasi-bank.html

Soal:

PT. Maju Terus menyetor setiap penerimaannya ke Bank Makmur Sentosa. Berikut ini berbagai kejadian yang mempengaruhi pencatatan Perusahaan dan Bank :

1. Saldo Bank tanggal 30 April 2009 Sebesar Rp 215.251.000,-
2. Pelunasan piutang melalui Bank dari PT. Susah Bangkrut Rp 112.215.000,-
3. Biaya Administrasi Bank Rp 1.000.000,-
4. Deposit in transit Rp 55.505.000,-
5. Cek dari pelanggan yang di setor ke Bank di putuskan NSF Rp 3.025.000,-
6. Outstanding cek Rp 31.713.000,-
7. Cek nomor 824 untuk biaya iklan Ro 31.000.000,- dicatat salah oleh pihak perusahaan sebesar 31.600.000,-
8. Cek dari PT. Untung Melulu sebagai pembayaran piutang Rp 50.483.000,- dicatat sebesar Rp 50.800.000,-
9. Uang kas yang tidak disetor ke Bank Rp 31.681.287,-
10. Saldo per buku 30 April 2009 Rp 162.251.287,-

Diminta:

1. Susunlah Rekonsiliasi Bank Per 30 April 2009
2. Susunlah Ayat Jurnal Penyesuaian yang diperlukan

Sumber : http://pratiwidwisuhanti.blogspot.com/2011/11/contoh-soal-rekonsiliasi.html

Soal:
Pada tanggal 2 november 2011, PT makmur jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di Bank pada tanggal 31 Oktober 2011 berjumlah 19.464.000,00. Saldo rekening kas Per 31 Oktober 2011 menurut catatan perusahaan berjumlah 16.976.000,00. Setelah di teliti, ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Setoran sebesar 4.400.000,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 november 2011.
2. Sebuah cek yang diterima dari ny anisa (seorang pelanggan) senilai Rp 832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
3. Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 november 2011 bernilai 1.346.000,00.
4. Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2011 sebesar 26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.
5. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar 6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar 400.000,00) transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta :

1. Susunlah Rekonsiliasi Bank Per 31 Oktober 2011
2. Susunlah Ayat Jurnal Penyesuaian

Sumber : http://ekonomimanagerial.blogspot.com/2013/04/tugas-rekonsiliasi-bank.html

Soal:

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Brantas pada tanggal 31 Oktober 2000. Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp 18.642.280,00. Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukan saldo sebesar Rp16.469.140,00

1. Sebuah setoran sebesar Rp2.612.450,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 November 2000
2. Biaya administrasi bank sebesar Rp11.400,00 belum dicatat oleh perusahaan.Sebuah cek yang diterima dari Tuan Arjuna ( seorang pelanggan ) senilai Rp319.000,00 dan sudah disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
3. Cek yang ditarik dan belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 Oktober 2000
               cek nomor 234                                                            Rp 320.180,00
   
   

                 cek nomor 345                                                            Rp 617.240,00

                           cek nomor 456                                                            Rp 455.000,00
                           cek nomor 567                                                            Rp 964.570,00
4. Cek nomor 553 senilai Rp178.000,00 keliru dicatat dalam pembukuan perusahaan sebesar Rp187.000,00.  Cek ini digunakan untuk membayar biaya reparasi peralatan kantor.
5. Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar Rp3.100.000,00 termasuk didalamnya biaya bunga sebesar Rp100.000,00. Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.
6. Bank keliru membebankan cek PT Berantas ke rekening PT Brantas sebesar Rp350.000,00.

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Oktober 2000
2. Susunlah Ayat Jurnal Penyesuaian

Sumber : http://iraanugrah42.blogspot.com/2013/04/tugas-akuntansi-laporan-rekonsiliasi.html